Өзбекстандын мыйзамдарына ылайыкташтырылган Odoo ERP: салыктар жана КНС

Кыскасы: Odoo Өзбекстандын салык талаптарына ылайыкташат: эсеп сум менен эсептердин улуттук планы боюнча жүргүзүлөт, кошумча нарк салыгы (КНС) 12% (экспортко 0%, бошотулган операциялар өзүнчө) автоматтык түрдө эсептелет, товардын карточкасында ИКПУ (МХИК) коду сакталат, ал электрондук эсеп-фактуралар Didox аркылуу жөнөтүлөт. Odoo 19да Өзбекстан үчүн эсептер планы жана КНС ставкалары менен расмий локалдаштыруу пайда болду. ИКПУ, ЭСФ, КНС боюнча декларациянын саптары жана Борбордук банктын курстары ишке киргизүүдө жөндөлөт; Deep Visionде Didox үчүн даяр Odoo модулу бар.

Директорлордун жана башкы бухгалтерлердин бизге эң көп берген суроосу: «Бул чет өлкөнүн системасы го, биздин салыктарды билеби?» Көптөгөн компанияларда операциялык эсеп бир программада, салык эсеби болсо 1Cде жүргүзүлөт. Натыйжада маалыматтар эки жолу киргизилет, ЭСФтеги КНС бухгалтердик эсептен бир нече сумга айырмаланат, сатып алуучу туура эмес ИКПУ себебинен эсеп-фактураны четке кагат, ал айдын аягында бухгалтер үч булактан алынган сандарды кол менен салыштырат.

Ар кандай ERP системасы жергиликтүү салык жана отчёт талаптарына шайкеш келбесе толук натыйжа бербейт. Төмөндө Odooдо КНС, ИКПУ, ЭСФ, эсептер планы, валюталар жана салык отчёттуулугу кантип түзүлгөнүн, алардын кайсынсы «коробкадан» бар, кайсынсы жөндөлөт жана кайсынсы интеграцияны талап кылат экенин талдайбыз. Модулдун жалпы мүмкүнчүлүктөрү (банк салыштыруу, айды жабуу, отчёттор) өзүнчө макалада сүрөттөлгөн: Odooнун бухгалтерия модулу.

Odoo Өзбекстандын салык мыйзамдарына шайкеш келеби?

Салык локалдаштыруу — бул ERP системасынын эсептер планын, салык ставкаларын, басылма формаларын, отчётторун жана мамлекеттик кызматтар менен интеграцияларын конкреттүү өлкөнүн талаптарына ылайыкташтыруу. Odooдо ал үч деңгээлден турат.

1. Стандарттык пакет. Odoo 19да «Uzbekistan - Accounting» (l10n_uz) модулу бар. Ал улуттук стандарттарга ылайык төрт белгилүү эсептер планын үч тилде түзөт, сатуу жана сатып алуу үчүн 12% КНС, экспорт жана бошотулган операциялар үчүн 0% салыктарын, КНС эсептерин түзөт жана эсепте ИСН (СТИР) чыгарат. Enterprise версиясында l10n_uz_reports отчёт пакети балансты жана пайда менен чыгаша жөнүндөгү отчётту кошот.
2. Ишке киргизүүдө эмне жөндөлөт. Фискалдык позициялар, КНС боюнча декларациянын саптары менен салык отчёту, товар карточкаларындагы ИКПУ талаалары, жергиликтүү басылма формалар, тегеректөө эрежелери, аналитикалык эсеп.
3. Интеграциялар. Didox аркылуу электрондук эсеп-фактуралар, «Asl Belgisi» маркировкасы, банк күчөрмөлөрү, Борбордук банктын курстары, чекен сатуудагы фискалдаштыруу.

Odoo 17 жана 18де расмий пакет жок: эсептер планы жана салыктар долбоордун жүрүшүндө жөндөлөт. Иш көбөйөт, ошондуктан жергиликтүү мыйзамдарды жакшы билген өнөктөштү тандоо мурдагыдайча ийгиликтин чечүүчү фактору болуп калат.

Өзбекстанда ERP кайсы салыктарды чагылдырышы керек?

ERP салыкты баштапкы документ боюнча өзү эсептеши же эсептөө үчүн так маалымат бериши керек; эң көп КНС автоматташтырылат.

• КНС. Негизги ставка 12%, экспортко 0%, товарлар менен кызматтардын бир бөлүгү бошотулган. Odoo салыкты документтин ар бир сабында эсептейт.
• Пайдага салык. Негизги ставка 15%. Odoo пайда менен чыгаша боюнча отчёт берет, базанын түзөтүүлөрүн бухгалтер киргизет.
• Жүгүртүүдөн салык. Жөнөкөйлөтүлгөн режимдеги чакан бизнес үчүн. Мындай компания КНС эсептебейт, бирок ага да ЭСФ жана ИКПУ коддору керек.
• Акциз. КНС базасына кирген өзүнчө салык катары жөндөлөт (Odooдо бул үчүн «кийинки салыктардын базасына таасир этет» деген параметр бар).
• Импорттук КНС жана бажы төлөмдөрү. Бажы декларациясынын негизинде эсепке алынат.
• Жеке адамдардын кирешесине салык жана социалдык салык. Иш акыдан эсептелет. Өзбекстан үчүн Odoo Payroll өзүнчө локалдаштырууну же жөндөөнү талап кылат, кененирээк: Odooдогу HR модулу.

Ставкалар, чектер жана жеңилдиктер өзгөрүп турат, ошондуктан бухгалтер менен бирге колдонулуп жүргөн Салык кодексин текшерип туруңуз.

Odooдо 12% КНС кантип эсептелет жана жөндөлөт?

Odooдогу КНС — бул документтин сабына байланган салык: ал сумманы эсептейт, аны тиешелүү эсепке өткөрөт жана салык отчётунун тииштүү сабы үчүн тег менен белгилейт. Жөндөө тартиби:

1. Салыктар. Сатуу жана сатып алуу үчүн 12%, экспорт үчүн 0% жана бошотулган операциялар үчүн өзүнчө салык. Odoo 19да алар даяр, мурдагы версияларда алар түзүлөт.
2. КНС баага кирет же үстүнөн кошулат. Чекен баа адатта КНСти камтыйт: 1 120 000 сумдан Odoo 1 000 000 базаны жана 120 000 КНСти бөлүп чыгарат. Дүң баа тизмесинде КНС үстүнөн кошулушу мүмкүн: 1 000 000 сум плюс 12% 1 120 000 берет.
3. Товар карточкасындагы салыктар. Ар бир товарга сатуу жана сатып алуу салыгы дайындалат, бошотулган позициялар үчүн «КНСсиз» салыгы тандалат.
4. Фискалдык позициялар. Контрагенттин түрүнө жараша салыкты автоматтык алмаштыруу эрежелери: чет өлкөлүк сатып алуучуга 12% ордуна 0% экспорттук ставка коюлат; жүгүртүүдөн салык төлөгөн жеткирип берүүчүдөн сатып алууда кирүүчү КНС жок; резидент эместен кызмат алганда КНС салык агенти сыяктуу эсептелет (бул учурду бухгалтер менен тактаңыз).
5. Тегеректөө. ЭСФте КНС, адатта, ар бир сап боюнча эсептелет. Odooдо саптар боюнча тегеректөөнү тандасаңыз, суммалар ЭСФ менен тыйынга чейин дал келет.
6. Тегдер. Ар бир салык тег аркылуу салык отчётунун сабы менен байланышкан, декларация ушул тегдерден чогултулат.

Odoo 19 пакетиндеги эсептер мындай: сатуудан КНС 6411 «Чыгуучу КНС» эсебине, сатып алуудан 4411 «Кирүүчү КНС» эсебине өткөрүлөт. Салык мезгили жабылганда сальдо 6412 «Төлөнүүчү КНС» же 4412 «Кайтарылуучу КНС» эсебине которулат. Эсеп саясатындагы башка субэсептер жөндөөлөрдө берилет.

Odooдо кирүүчү КНС жана эсепке алуу кантип жүргүзүлөт?

Кирүүчү КНС — бул жеткирип берүүчүгө төлөнгөн жана сиздин төлөнүүчү КНСиңизге каршы эсепке алынуучу салык; Өзбекстанда эсепке алуунун негизи, адатта, салык системасында катталган электрондук эсеп-фактура болуп саналат. Ошондуктан сатып алууларды да ЭСФ менен байланыштыруу керек.

• Жеткирип берүүчүнүн эсеби. Сатып алуу буйрутмасынан түзүлөт, КНС 4411ге түшөт.
• Кирүүчү ЭСФтер менен салыштыруу. Didox модулу кирүүчү эсеп-фактураларды Odooго жүктөйт жана алар жеткирип берүүчүлөрдүн эсептери менен салыштырылат. Ошентип кайсы сатып алуу кол коюлган ЭСФ менен тастыкталганы көрүнүп турат жана тастыкталбаган КНС эсепке алынбайт.
• Импорт. Бажыда төлөнгөн КНС бажы декларациясы боюнча өзүнчө жазуу менен киргизилет. Бажы акылары жана жеткирүү Landed Costs функциясы аркылуу товардын өздүк наркына кошулат.
• Аралаш операциялар. Эгер салык салынуучу да, бошотулган да жүгүртүүлөр болсо, кирүүчү КНС Салык кодексинин эрежелери боюнча бөлүштүрүлөт: Odooдо бул үчүн өзүнчө салыктар жана эсептер жөндөлөт, эрежени бухгалтер бекитет.

Практикалык кеңеш: ар бир айды жабуудан мурун Odooдогу кирүүчү КНСти салык төлөөчүнүн кабинетиндеги кирүүчү ЭСФтердин реестри менен салыштырыңыз. Анда айырмачылык текшерүүдө эмес, декларацияга чейин табылат.

ИКПУ (МХИК) коду деген эмне жана ал Odooдо кайда сакталат?

ИКПУ (өзбекче МХИК) — бул Бирдибер электрондук улуттук каталогдун товардын же кызматтын 17 белгилүү идентификациялык коду; ал электрондук эсеп-фактураларда, электрондук келишимдерде жана касса чектеринде көрсөтүлөт. 17 белгилүү коддор 2021-жылдын июлунан бери колдонулат. Кодду tasnif.soliq.uz каталогунан табууга болот, ар бир кодго өлчөө бирдиги (таңгак) байланган.

Стандарттык Odooдо, анын ичинде 19-версиянын пакетинде да, ИКПУ үчүн өзүнчө талаа жок. Аны товар карточкасына локалдаштыруу же Didox модулу кошот. Иш жүзүндө бул мындай көрүнөт:

1. Коддорду бир жолу толтуруу. Товарлардын тизмеси Excelге жүктөлүп алынат, tasnif.soliq.uz боюнча код жана таңгак коюлат, файл кайра жүктөлөт.
2. Милдеттүү текшерүү. Эгер код бош болсо же 17 цифрадан турбаса, жөндөлгөн текшерүү эсепти өткөрүүгө жол бербейт. Ката жөнөтүүдөн мурун айкындалат.
3. Кызматтар да коддолот. Жеткирүү, ижара, кеңеш берүү товарлар сыяктуу эле ИКПУну талап кылат.
4. Өлчөө бирдиктери. Odooдогу өлчөө бирдиги ИКПУ таңгагы менен дал келиши керек: «дана» менен «кутуну» адаштыруу көп учурда ЭСФтин четке кагылышына алып келет.
5. Чекен сатуу. ИКПУ касса чегинде да басылат, ошондуктан Odoo POSту фискалдык модулга же виртуалдык кассага туташтырганда коддор карточкадан алынат. Кененирээк: Чекен соода үчүн Odoo POS.
6. Маркирленген товарлар. «Asl Belgisi» системасындагы товарлар үчүн ИКПУдан тышкары ар бир бирдиктин маркировка коду керек. Бул үчүн да Deep Visionде даяр Odoo модулу бар: «Asl Belgisi» санариптик маркировкасы.

Odooдон Didox аркылуу электрондук эсеп-фактураны кантип жөнөтүүгө болот?

Odooдо ЭСФ өзүнчө кабинетте кайра терилбейт: өткөрүлгөн эсеп Deep Visionдин Didox модулу аркылуу операторго жөнөтүлөт, ал сатып алуучунун жообу Odooго кайтат. Бул негизги байланыш, анткени КНС эсеби ЭСФ маалыматтарына таянат.

Процесс тууралуу кыскача:

1. Odooдо буйрутма жана жөнөтүүдөн эсеп түзүлөт: ИСН, ИКПУ, таңгак, саны, баасы жана КНС карточкалардан алынат.
2. Модуль эсепти оператордун форматына айландырат жана аны API аркылуу Didoxко жөнөтөт.
3. Документке вактылуу адамдын электрондук санариптик кол тамгасы (E-IMZO) менен кол коюлат.
4. Статус Odooго кайтат: жөнөтүлдү, кол коюлду же четке кагылды, четке кагуунун себеби түшүнүктүү текст менен көрүнөт.
5. Кирүүчү эсеп-фактуралар жүктөлүп, жеткирип берүүчүлөрдүн эсептери менен салыштырылат.

Акырында сатуу, ЭСФ жана КНС бир булактан алынат. Операторлор, гибриддик эсеп-фактура жана э-ТТН жөнүндө кененирээк: Электрондук эсеп-фактура: Didox, Soliq жана ERP менен интеграция.

Odooдо эсептердин улуттук планы кантип иштейт?

Өзбекстанда бухгалтердик эсеп НСБУ № 21 негизиндеги эсептер планы боюнча жүргүзүлөт; Odoo 19 локалдаштыруусу ушул түзүмдөгү төрт белгилүү эсептерди үч тилдеги аталыштар менен түзөт. Бухгалтерге тааныш эсептер өз ордунда калат:

• 4010 — сатып алуучулардан жана буйрутмачылардан алынуучу эсептер;
• 6010 — жеткирип берүүчүлөргө жана подрядчыларга төлөнүүчү эсептер;
• 5010 / 5110 / 5210 — касса, эсептик эсеп жана өлкөнүн ичиндеги валюталык эсептер;
• 2910 — кампадагы товарлар;
• 9020 / 9120 — товарларды сатуудан түшкөн киреше жана сатылган товарлардын өздүк наркы;
• 9540 / 9620 — курстук айырмадан түшкөн киреше жана чыгаша;
• 4411 / 6411 / 6412 / 4412 — КНС эсептери.

Маанилүү жагдай: отчёт теги аркылуу эсеп баланстын же пайда менен чыгаша боюнча отчёттун тииштүү сабына түшөт. Odoo документациясына ылайык, теги жок эсеп отчёттордо көрүнбөйт, ошондуктан тег эсеп ачылганда эле тандалат.

Эгер сиз Odoo 17 же 18де иштесеңиз же 1Cден өтүп жатсаңыз, эски эсептердин жаңыларга дал келүү таблицасы түзүлөт, ал баштапкы калдыктар өтүү датасына киргизилет. Кененирээк: 1Cден Odooго өтүү.

Сум, доллар жана Борбордук банктын курсу: Odoo валюталар менен кантип иштейт?

Odooдо компаниянын валютасы — сум; ар бир документ өз валютасында сакталат, ал бухгалтердик жазуу операция датасындагы курс боюнча сумга кайра эсептелет. Бул валюталык активдер менен милдеттенмелерди улуттук валютада чагылдыруу тууралуу улуттук стандарттын талабына дал келет.

• Курстар. Борбордук банктын расмий курсун күн сайын жүктөө интеграция аркылуу жөндөлөт, курсту эч ким кол менен киргизбейт.
• Импорт. Жеткирип берүүчүнүн эсеби долларда, бажы сумда, төлөм 5210 валюталык эсебинен, отчёттор сумда.
• Курстук айырма. Эгер эсеп бир курс менен чыгарылып, башка курс менен төлөнсө, төлөмдү салыштырууда айырма автоматтык түрдө 9540 же 9620га өткөрүлөт.
• Кайра баалоо. Айдын аягында ачык валюталык калдыктар мезгилдин аягындагы курс боюнча кайра бааланат.
• Ички эсептешүүлөр. Резиденттердин ортосундагы эсептешүүлөр, адатта, сум менен жүргүзүлөт, ошондуктан ички баалар жана ЭСФ сум менен толтурулат.

Odooдо КНС боюнча декларация жана салык отчёттору кантип даярдалат?

Odoo салык отчётун бухгалтердик жазуулардан чогултат: ар бир салык сабы тег аркылуу декларациянын тииштүү сабына түшөт, ар бир санды аны түзгөн документке чейин ачып көрүүгө болот. Ошентип салык органдары үчүн отчёт формаларын даярдоо автоматташтырылат.

КНС боюнча салык мезгили — ай, декларация тапшырылат жана салык, адатта, кийинки айдын 20сына чейин төлөнөт. Odooдогу цикл мындай:

1. Текшерүү. Сатып алуучуларга жана жеткирип берүүчүлөрдөн келген бардык эсептер өткөрүлгөн, ЭСФ статустары жаңыртылган.
2. Салыштыруу. Odoo отчётундагы чыгуучу жана кирүүчү КНС салык төлөөчүнүн кабинетиндеги ЭСФ реестри менен дал келет.
3. Салык отчёту. Декларациянын саптары боюнча суммалар Odooдо көрүнөт. Odoo 19 пакетинин даяр формалары — баланс жана пайда менен чыгаша боюнча отчёт гана, ошондуктан КНС боюнча декларациянын саптары ишке киргизүүдө жөндөлөт.
4. Мезгилди жабуу. Odoo жабуу жазуусун түзөт: 6411 жана 4411 сальдосу 6412 же 4412ге которулат. Андан кийин мезгилге бөгөттөө датасы коюлат жана бул айдын документтерин эч ким өзгөртпөйт.
5. Тапшыруу. Декларация my.soliq.uz жеке кабинетинде электрондук санариптик кол тамга менен тапшырылат. Odoo сандарды жана алардын чечмесин даярдайт, ал тапшырууну бухгалтер аткарат.

Салык отчёту жана мезгилди жабуу Enterprise версиясындагы Accounting тиркемесинде иштейт; Communityде бул маселе кошумча модулдар менен чечилет. Эсеп-фактуралардын реестри, салыштыруу актысы жана финансылык отчёттуулук ошол эле жазуулардан түзүлөт, ал салык контролунда чыгуучу каталардын көбү алдын ала табылат.

Кайсы салык каталарынан сактануу керек?

• «ИКПУну кийин толтурабыз». Интеграция туура эмес кодду да ошондой эле тез жөнөтөт. Коддорду ишке киргизүүдөн мурун тазалоо керек.
• Тегеректөө ыкмасын текшербөө. Документ боюнча жалпы тегеректөө ЭСФ менен тыйындык айырмаларды берет.
• Фискалдык позицияларсыз иштөө. Экспорт жана КНСсиз жеткирип берүүчүлөр кол менен оңдолот, ката коркунучу өсөт.
• КНСти ЭСФсиз эсепке алуу. Эгер кол коюлбаган же четке кагылган эсеп-фактура боюнча салык эсепке алынса, текшерүүчүлөрдө суроолор пайда болот.
• Эрежелердин өзгөрүүлөрүн көзөтпөө. Ставка же отчёт сабы жөндөөлөрдө өзгөртүлөт, ал ЭСФтин жаңы форматы модулду жаңыртууну талап кылат, ошондуктан колдоо көрсөтүү келишими керек.

Текшерүү тизмеси: сиздин Odoo салык талаптарына даярбы?

• Компаниянын валютасы — сум, Борбордук банктын курсу автоматтык түрдө жүктөлөт.
• Эсептер планы улуттук түзүмдө, ар бир эсептин отчёт теги бар.
• 12%, 0% экспорт жана «КНСсиз» салыктары түзүлгөн, КНС эсептери дайындалган.
• Фискалдык позициялар экспорт, жүгүртүүдөн салык төлөгөн жеткирип берүүчүлөр жана резидент эместер үчүн жөндөлгөн.
• Тегеректөө ыкмасы ЭСФ менен дал келет.
• Ар бир товар менен кызматтын 17 белгилүү ИКПУ коду жана туура таңгагы бар.
• ЭСФтер Odooдон Didox аркылуу жөнөтүлөт, статустар кайтат, кирүүчүлөр жүктөлөт.
• КНС боюнча декларациянын саптары салык отчётунда жөндөлгөн.
• Ар ай сайын жабуу жазуусу түзүлүп, бөгөттөө датасы коюлат.
• Бухгалтерлер окутулган, биринчи салык мезгилине колдоо пландалган.

Deep Vision кандай жардам берет?

Deep Vision — Ташкенттеги расмий Odoo Gold Partner: биз Odoo бухгалтериясын Өзбекстандын салык талаптарына ылайыкташтыруу менен ишке киргизебиз жана ЭСФ менен маркировка үчүн даяр модулдарды туташтырабыз.

• Локалдаштыруу. Эсептер планы, КНС, фискалдык позициялар, декларация үчүн салык отчёту, жергиликтүү басылма формалар.
• Даяр модулдар. Didox аркылуу электрондук эсеп-фактуралар жана «Asl Belgisi» маркировкасы.
• Маалыматтар. ИКПУ коддору, контрагенттердин ИСНи, баштапкы калдыктар, 1Cден миграция.
• Тажрыйба. Odoo өнөктөштөрүнүн каталогунда 7 сертификатталган адис жана 26 кардар долбоору, кардарлардын арасында Optika.uz, Timsoll жана RockBeton.
• Мөөнөттөр. Бүткүл долбоор адатта 2–6 айды талап кылат; Сатуу жана Кампа стандарттык модулдары көбүнчө 6–8 жумада ишке кирет.

Түз айтабыз: Odoo бухгалтердин ордун баспайт. Ал кол менен киргизүүнү азайтат жана каталардын алдын алат, бирок эсеп саясаты жана салык чечимдери бухгалтериянын колунда калат. Кызмат жөнүндө: Odooну ишке киргизүү. Бюджетти пландоо үчүн: Өзбекстандагы Odoo ERP баасы. Дал сиздин долбоордун салык бөлүгүн талкуулоо үчүн кыска брифти толтуруңуз.

Көп берилген суроолор

Odoo өзбек КНСин эсептейби?

Ооба. 12%, экспортко 0% жана бошотулган операциялар ставкалары салык катары жөндөлүп, документтин ар бир сабында эсептелет. Odoo 19да алар Өзбекстан үчүн расмий пакетке кирет.

Odooнун Өзбекстан үчүн расмий локалдаштыруусу барбы?

Ооба, Odoo 19дан баштап: l10n_uz модулунда эсептер планы, КНС салыктары жана эсеп эсептери бар, ал Enterpriseдеги отчёт пакетинде баланс жана пайда менен чыгаша боюнча отчёт. ИКПУ, ЭСФ, декларациянын саптары жана Борбордук банктын курстары ишке киргизүүдө кошулат.

Odoo КНС боюнча декларацияны салык кызматына өзү жөнөтөбү?

Адатта, жок. Odoo суммаларды жана алардын чечмесин даярдайт, ал декларация my.soliq.uz кабинетинде электрондук санариптик кол тамга менен тапшырылат. Утуш — сандар кол менен чогултулбайт жана ЭСФ менен алдын ала салыштырылган.

ИКПУ коддорун Odooго кантип жүктөсө болот?

Товарларды Excelге жүктөп алыңыз, tasnif.soliq.uz боюнча код жана таңгак коюңуз жана файлды кайра жүктөңүз. Андан артык код карточкада сакталып, эсеп-фактураларга жана чектерге өзү түшөт.

Odoo Didox менен иштейби?

Стандарттык Odooдо өзбек ЭСФ операторлоруна даяр туташуу жок. Deep Visionдин даяр модулу эсептерди Odooдон Didoxко жөнөтөт, статустарды кайтарат жана кирүүчү эсеп-фактураларды жүктөйт.

Odoo жүгүртүүдөн салык төлөөчүгө туура келеби?

Ооба. Мындай компания сатууга КНС эсептебейт, бирок ага ЭСФ, ИКПУ коддору жана түшүмдү эсепке алуу барыбир керек. КНС төлөөчүлөргө өткөндө салык жөндөөлөрү өзгөрөт, ал маалыматтар базасы мурункудай эле калат.

Салык маалыматтарын 1Cден Odooго көчүрүүгө болобу?

Ооба. Адатта бүткүл тарых эмес, өтүү датасындагы калдыктар, ачык карыздар жана ИСН менен ИКПУ бар маалыматтамалар көчүрүлөт. 1C архив болуп калат.

Жыйынтык

Эгер локалдаштыруу туура жасалса, Odoo Өзбекстандын салык системасында иштейт. Сатуу, ЭСФ жана КНС бир булактан алынат, ал бухгалтер сандарды чогултпай, аларды контролдойт.

Odooну сиздин салык талаптарыңызга ылайыкташтыруу боюнча акысыз кеңеш алуу үчүн брифти толтуруңуз же +998 77 093 00 07 номерине чалыңыз.