Xorijiy xizmat soliq: chet el IT kompaniyasiga to'lov

Qisqa javob: Chet el kompaniyasining IT xizmatiga to'lov narxi shartnomadagi summadan iborat emas: xorijiy xizmat soliq oqibatlariga ega, masalan norezidentga xizmat uchun to'lovda 20% to'lov manbaida soliq qo'llanishi mumkin, bunga valyuta konvertatsiyasi, bank hujjatlari va tarjima xarajatlari qo'shiladi. Toshkentdagi Odoo Gold Partner Deep Vision kabi mahalliy hamkor bilan ishlaganda bu savollarning ko'pi o'z-o'zidan yo'qoladi. Aniq holatingizni doim buxgalteringiz bilan tekshiring.

Odoo loyihasi uchun Dubaydan yoki boshqa istalgan davlatdan — Yevropa, Turkiya, Hindiston, Rossiya yoki Qozog'istondan — mutaxassis yoki hamkor tanlaganda, rahbar odatda taklifdagi summani mahalliy taklif bilan solishtiradi. Lekin xorijiy xizmat soliq, valyuta va hujjat bilan bog'liq qo'shimcha qatlamga ega va u ko'pincha shartnoma imzolangandan keyin, buxgalteriya birinchi to'lovni tayyorlayotganda ko'rinadi. Bu maqola soliq maslahati emas: unda buxgalteringiz bilan nimani tekshirish kerakligini tushuntiramiz.

Chet el kompaniyasiga IT xizmati uchun to'lashda qanday soliq paydo bo'ladi?

To'lov manbaida soliq — O'zbekistondagi kompaniya norezidentga to'lov qilayotganda summaning bir qismini ushlab qolib, byudjetga o'zi o'tkazadigan soliq.

PwC Tax Summaries ma'lumotiga ko'ra, O'zbekistonda doimiy muassasasi bo'lmagan norezidentga xizmatlar, jumladan boshqaruv va konsalting xizmatlari uchun to'lovlarga ichki qonunchilik bo'yicha 20% to'lov manbaida soliq qo'llaniladi (manba). Odoo joriy etish, sozlash va konsultatsiya ham xizmat hisoblanadi.

O'zbekistonning 55 ta davlat bilan ikki tomonlama soliq shartnomasi bor va ular ba'zi stavkalarni kamaytirishi mumkin. Lekin buning uchun odatda norezident o'z davlatidan soliq rezidentligi sertifikatini taqdim etishi kerak. Muayyan davlat bilan shartnoma xizmat to'lovlaridagi soliqni olib tashlaydimi yoki yo'qmi — buni buxgalteringiz yoki soliq maslahatchingiz aniqlashi kerak.

Amalda bu shuni anglatadi: sertifikat o'z vaqtida kelmasa yoki shartnoma bu turdagi to'lovni qamrab olmasa, soliqni to'lash majburiyati O'zbekistondagi to'lovchi kompaniyada qoladi.

Soliq kimning hisobidan to'lanadi: faraziy misol

Quyidagi hisob — faqat tushuntirish uchun faraziy misol, haqiqiy kompaniya yoki loyiha ma'lumoti emas. Farazlar: xorijiy ijrochi bilan xizmat narxi 20 000 dollar, 20% stavka qo'llaniladi, soliq shartnomasi bo'yicha imtiyoz yo'q.

Shartnomada "20 000 dollar, soliqlar shu summa ichida" deb yozilgan bo'lsa: ijrochi 16 000 dollar oladi, 4 000 dollar byudjetga o'tkaziladi. Ijrochi bunga rozi bo'lmasligi mumkin.
Shartnomada "ijrochi soliqlardan keyin to'liq 20 000 dollar oladi" deb yozilgan bo'lsa: soliq summaning ustiga qo'shiladi. 20 000 / 0,8 = 25 000 dollar, ya'ni 5 000 dollar qo'shimcha xarajat sizda qoladi.
Bunga bank komissiyalari va valyuta konvertatsiyasidagi farq qo'shiladi; ularning hajmi bankka va vaqtga bog'liq.

Ko'rinib turibdiki, bir xil "20 000 dollar"lik taklif shartnomadagi bitta band tufayli 25 foizga qimmatlashishi mumkin. Shuning uchun xorijiy taklifni mahalliy taklif bilan solishtirishdan oldin buxgalteringiz bilan to'liq xarajatni hisoblang.

QQS va elektron hisob-faktura bilan nima bo'ladi?

O'zbekistonda QQS stavkasi 12% (manba). Majburiy elektron hisob-faktura esa 2020 yil 1 yanvardan beri majburiyati bor soliq to'lovchilar uchun joriy etilgan (manba).

Mahalliy yetkazib beruvchi bilan jarayon tanish: xizmat uchun elektron hisob-faktura milliy tizim orqali keladi, hujjatlar o'zbek yoki rus tilida bo'ladi, va ikkala tomon QQS to'lovchi bo'lsa, odatda bu QQSni hisobga olish mumkin. Xorijiy ijrochi esa odatda O'zbekistonning elektron hisob-faktura tizimida hujjat chiqarmaydi. Norezidentdan olingan xizmat bo'yicha QQS majburiyati paydo bo'ladimi va u qanday rasmiylashtiriladi — bu alohida savol, uni ham buxgalteringiz bilan oldindan hal qiling. Batafsil: Odoo'da soliq va QQS hisobi va elektron hisob-faktura va Didox integratsiyasi.

Valyuta va bank hujjatlarida qanday yashirin xarajatlar bor?

Xorijiy ijrochiga to'lov odatda chet el valyutasida, xalqaro bank o'tkazmasi orqali amalga oshiriladi. Bu bir nechta qo'shimcha qadamni anglatadi:

so'mni valyutaga konvertatsiya qilish va kurs farqi;
yuboruvchi va vositachi banklar komissiyasi;
bank so'rashi mumkin bo'lgan hujjatlar: shartnoma, invoys, bajarilgan ishlar dalolatnomasi;
buxgalteriyada kurs farqlarini hisobga olish;
har bir bosqich to'lovida bu jarayonni qaytadan o'tish.

Soatbay yoki ko'p bosqichli loyihada bunday to'lovlar har oy takrorlanadi, demak, buxgalteriyaning ish vaqti ham har oy sarflanadi.

Shartnoma va hujjatlar qaysi tilda bo'ladi?

Xorijiy ijrochining shartnomasi, invoysi va dalolatnomalari ko'pincha ingliz tilida, ba'zan xorijiy huquq asosida tuziladi. Buxgalteriya, bank yoki tekshiruv uchun ularning tarjimasi kerak bo'lishi mumkin, bu esa vaqt va pul. Agar nizo chiqsa, uni boshqa davlat qonuni bo'yicha hal qilish ham qimmat va uzoq jarayon.

Bu xorijiy jamoalarning malakasi haqida emas: boshqa davlatdan ishlaydigan kompaniya O'zbekistonda loyihani to'g'ri yetkazishda o'rnatilgan kamchiliklarga ega, chunki u boshqa soliq va huquq muhitida ishlaydi.

Xorijiy taklifni imzolashdan oldin nimani tekshirish kerak?

Quyidagi savollarni buxgalteringiz bilan birga ko'rib chiqing:

Ijrochining O'zbekistonda doimiy muassasasi bormi yoki u norezidentmi?
Bu xizmatga to'lov manbaida soliq qo'llaniladimi va qaysi stavkada?
Ijrochining davlati bilan soliq shartnomasi bormi va u xizmat to'lovlarini qamrab oladimi?
Soliq rezidentligi sertifikati kim tomonidan va qachon taqdim etiladi?
Shartnomada narx soliqlar ichidami yoki "soliqlardan keyin to'liq summa" deb yozilganmi?
Xizmat bo'yicha QQS majburiyati paydo bo'ladimi?
To'lov qaysi valyutada, bank komissiyasini kim to'laydi?
Shartnoma, invoys va dalolatnomalar qaysi tilda, tarjima kerakmi?
Nizo qaysi davlat qonuni va qaysi sudda hal qilinadi?

Hamkor tanlash bo'yicha umumiy mezonlar: O'zbekistonda Odoo hamkorini qanday tanlash.

Mahalliy Odoo hamkoriga to'lash nimasi bilan sodda?

Ijrochi O'zbekiston rezidenti bo'lsa, norezidentga to'lov bilan bog'liq soliq savollari umuman paydo bo'lmaydi. To'lov so'mda, mahalliy bank o'tkazmasi bilan amalga oshiriladi, hujjatlar o'zbek yoki rus tilida tuziladi, shartnoma esa odatda O'zbekiston qonunchiligi asosida tuziladi.

Deep Vision — Toshkentdagi rasmiy Odoo Gold Partner, ofisimiz Shahrisabz ko'chasi 25, 401-xonada.

Mahalliy kompaniya: shartnoma, to'lov va yopuvchi hujjatlar O'zbekistonda; namunalarini diagnostika bosqichida so'rashingiz mumkin.
Soliq muhitini bilamiz: Didox (elektron hisob-faktura) va Asl Belgisi uchun tayyor Odoo modullarimiz bor, Odoo 19 da O'zbekiston lokalizatsiyasi mavjud.
Bosqichli smeta: avval diagnostika, so'ng har bir bosqichning doirasi va narxi aniq yozilgan smeta.
Tajriba: odoo.com sahifamizda 7 nafar sertifikatlangan mutaxassis, 20 dan ortiq mijoz referensi va 89% mijozlarni saqlab qolish ko'rsatkichi qayd etilgan.

Narx tarkibi haqida: O'zbekistonda Odoo ERP narxi. Xizmat tafsilotlari: Odoo joriy etish. Loyihangizni muhokama qilish uchun qisqa so'rovnomani to'ldiring.

Ko'p beriladigan savollar

Norezidentga xizmat uchun to'lovda soliq har doim 20% mi?

Ichki qonunchilikdagi stavka 20%, lekin soliq shartnomasi va rezidentlik sertifikati bilan u kamayishi mumkin. Aniq holatni buxgalteringiz tekshirishi kerak.

Soliqni xorijiy ijrochi o'zi to'lamaydimi?

To'lov manbaida soliqni odatda O'zbekistondagi to'lovchi ushlab qoladi va byudjetga o'tkazadi. Shartnomadagi narx bandi kim iqtisodiy jihatdan to'lashini belgilaydi.

Rezidentlik sertifikati nima uchun kerak?

Soliq shartnomasidagi imtiyozni qo'llash uchun odatda ijrochi o'z davlatining soliq rezidenti ekanini tasdiqlashi kerak.

Mahalliy hamkorga to'lovda bu savollar bormi?

Norezidentga to'lov bilan bog'liq soliq savollari yo'q. To'lov so'mda, hujjatlar milliy tizim va mahalliy tillarda bo'ladi.

Bu maqola soliq maslahatimi?

Yo'q. Bu tekshirish uchun yo'riqnoma; qaror qabul qilishdan oldin buxgalteringiz yoki soliq maslahatchingiz bilan maslahatlashing.

Manbalar

Odoo loyihangizni mahalliy shartnoma bilan boshlash uchun so'rov qoldiring yoki qo'ng'iroq qiling: +998 77 093 00 07.

Blogga qaytish